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10/08/2023
Esta Diplomatura Universitaria en Procedimiento Tributario se funda en la necesidad de los profesionales del derecho y de las ciencias económicas que ejercen la profesión asesorando a los contribuyentes, como a aquellos que ejercen la función pública en el campo tributario, de profundizar los conocimientos adquiridos en las carreras de grado, con relación a las obligaciones y derechos que poseen los responsables tributarios.
Los impuestos que contribuyen al sostenimiento del gasto público a través de su recaudación por hacienda tienen multiplicidad de particularidades. El conocimiento general de todas ellas no es suficiente para llevar a cabo una gestión tributaria profesional. Con este diplomado en procedimientos tributarios, el cursante podrá profundizar de forma profesional sobre todos los procesos de inspección, recaudación, o sanción, así como sus recursos, obteniendo así, una formación íntegra en materia tributaria.
La visión completa de todo el procedimiento tributario hace de este curso uno de los más completos en materia de gestión tributaria.
Al término del diplomado, el participante valorará su actualización y será capaz de asesorar integralmente en todo lo que respecta a los procedimientos determinativos y sancionatorios, como así también los recursos admitidos en todas las situaciones que se le planteen y tendrá además un acabado conocimiento de las acciones y defensas judiciales una vez agotada la instancia administrativa.
OBJETIVOS
Análisis de las acciones y recursos en materia tributaria, relativos a la determinación de tributos, aplicación de sanciones e impugnación de actos administrativos de contenido tributario, tanto en sede administrativa como judicial.
Mediante el desarrollo de casos prácticos, se persigue entrenar al participante en el desenvolvimiento de las tareas profesionales, tomando en cuenta algunas de las situaciones más corrientes y usuales en las relaciones entre el Fisco y los contribuyentes.
1) Organización del Fisco nacional. El Derecho Tributario Formal o Adjetivo. La consulta vinculante. El marco constitucional y el control judicial de constitucionalidad del procedimiento tributario. La estructura tributaria del país: fisco nacional, fiscos provinciales y municipales.
2) Concepto de determinación tributaria, naturaleza y tipos. La auto declaración.
3) El procedimiento de determinación de oficio. Determinación sobre base cierta y sobre base presunta. Vías recursivas. Presunciones y ficciones. Facultades fiscalizadoras e investigadoras del Fisco. Solidaridad y determinación de oficio. La prueba en el procedimiento tributario.
4) El Derecho Procesal Tributario. Caracteres generales del proceso contencioso tributario.
Etapa administrativa: vías recursivas de la ley 11.683, de su decreto reglamentario (art. 74) y de la ley 19.549.
5) Procedimiento en ante el Tribunal Fiscal de la Nación. Competencia. Plazo de gracia en razón de la distancia. Excepciones. Cuestiones relacionadas con la prueba. Recurso de revisión y apelación limitada contra las sentencias del Tribunal Fiscal ante la Cámara Contencioso Administrativo Federal.
6) La demanda contenciosa. El Amparo por mora de la Adm. Tributaria.
7) Reclamo, recurso y demanda de repetición. El proceso contencioso judicial. Competencia originaria de la Corte Suprema de Justicia de la Nación. Vías de apelación: ordinaria y extraordinaria. Recurso de hecho.
8) Juicio de ejecución fiscal. Excepciones oponibles. Principio “solve et repete”. Medidas cautelares. La boleta de deuda presunta.
9) Amparo y acción meramente declarativa. El habeas data en materia impositiva. La impugnación de las resoluciones judiciales de la AFIP. Secreto bancario y tributario.
10) El sumario administrativo para la aplicación de multas. Procedimientos especiales para la aplicación de las sanciones de clausura y decomiso. El agente encubierto.
11) Procedimientos en los planos locales. Análisis comparativo entre los procedimientos antes mencionados y las normas provinciales y municipales.
12) Acceso a la justicia federal: competencia originaria de la Corte Suprema. Recurso extraordinario en el caso de tributos provinciales y municipales.
13) Vías de impugnación y procedimiento ante la Comisión Arbitral (impuesto sobre los ingresos brutos) y ante la Comisión Federal de Impuestos (ley de coparticipación federal). Caso de superposición de gravámenes locales con impuestos nacionales coparticipados. Recurso ante el Pleno de la Comisión. Recurso extraordinario ante la CSN.
14) Procedimiento de determinación de deuda previsional. Instancia administrativa. Recurso ante la Cámara de Seguridad Social. Determinación de deuda por parte de las obras sociales y las asociaciones gremiales. Impugnación. Incidente de imposibilidad de pago y beneficio de litigar sin gastos.
DIRECTOR:
Abog. Esp. Juan Carlos de María Ghiringhelli
CODIRECTOR:
Dr. Juan Manuel Álvarez Echagüe
COORDINADOR ACADÉMICO:
Dr. Gustavo Atim
PROFESORES:
Juan Manuel Álvarez Echagüe, Lorena Almada, Fabricio Brito, Mario Salvo, Juan Carlos de M. Ghiringhelli, Santiago Arcuri, Ezequiel Stordeur, José María Sferco, Antonio Cricco, Laura
Marcos, Federico Vinassa, Gustavo Atim, Gisselle Fronza, Jorge Posse, Marcelo Paz, Sebastián P. Espeche.
$50.000
facultadcjpys@unsta.edu.ar
